【お金が返ってくる？】知らない人は損してる源泉徴収の基礎知識

【社会人必見】サラリーマンが今知っておきたい税金・社会保険料・福利厚生の基礎と実践

給与と税金―給与天引きの“なぜ？”を徹底解説

サラリーマンにとって、給与明細を見ても「税金ってなんで天引きされてるの？」「社会保険料ってどう計算されてる？」と疑問に感じた経験はありませんか？
本記事では、会社員が最低限知っておきたい【源泉徴収・年末調整・確定申告】の違いと仕組みを、初心者にも分かりやすく解説。
iDeCoや生命保険といった福利厚生と税金の関係についてもフォローします。

• 源泉徴収の仕組みと会社の義務をわかりやすく解説
• 年末調整や確定申告で戻るお金、手続きの違いもしっかり把握
• 福利厚生や資産運用（iDeCo・生命保険）と税金還付の関係を整理

これを知れば、「なんとなく損してない？」という不安ともサヨナラできます！

給与天引き＆源泉徴収―会社に義務がある理由と対象範囲

そもそも源泉徴収ってなに？サラリーマンなら必ず知るべき仕組み

会社は毎月、支給する給与や賞与から一定額の所得税を“天引き”します。これが「源泉徴収」です。

• 給与や賞与だけでなく、原稿料、配当など会社が支払う所得は原則天引き
• 国の歳入安定のため、国は会社に「税金を代わりに集めてね」と義務付け
• 1月〜12月の年間収入を“あらかじめの見積もり”で毎月引いて、12月に精算する

源泉徴収があるため、社員は「税金の大部分を会社が処理」してくれます。

源泉徴収は福利厚生にも適用？注意したい課税範囲

課税対象となる福利厚生（現金支給型、持株会奨励金、保険料会社補助、カフェテリアプランの一部等）も基本的に源泉徴収の対象です。

• 給与・賞与と同様に12月の最終給与で“精算”が行われる
• 社員の所得控除（保険料やiDeCo等）は、年末調整で初めて反映
• 課税対象外の福利厚生（一定条件の食事補助や慶弔金など）は非課税

正確な対象と非課税枠は会社や国税庁のガイドラインを確認しましょう。

年末調整で“払い過ぎた税金”が戻る仕組み

年末調整はなぜ必要？その仕組みと還付のポイント

12月になると「年末調整」というイベントの書類提出を求められます。

• 年間を通じた総収入が確定する＝正しい税金額がはじめて計算できる
• 毎月の概算天引き（源泉徴収）との差額が“戻る”ことが多い
• iDeCoや生命保険控除証明書、家族扶養情報などの提出で控除が増えると還付額も増加

「年末の還付＝得した」ではなく、“本来払い過ぎていた税金が返る”だけ。適正な手続きが大切です。

iDeCoや生命保険で税金が還付される理由

資産運用やライフサポート制度を活用すると、合法的に税金を減らせます。

• iDeCo（個人型確定拠出年金）や生命保険、地震保険の保険料は所得控除対象
• 必要書類を人事部に提出することで控除が加算され、還付額アップ
• NISAは税控除ではなく「運用益・配当の非課税」ですが、iDeCoとは制度が異なる

税制優遇を知ることで、同じ給与でも手取りが増え、将来の資産形成にプラスです。

確定申告が必要な場合は？自分で税金を計算する人の条件

年末調整で“終了できない”ケースとe-Taxの利便性

基本的に「会社からの給与だけ」の人は年末調整だけでOKですが、次のような場合は自分で確定申告が必要です。

• 原稿料、他社からの給与、家賃収入・配当・副業による所得が20万円超ある場合
• 年の途中で退職し、転職先の企業で年末調整を受けていない場合
• 医療費控除や寄付金控除など、追加の税金控除申請をしたい場合

e-Taxなどオンラインサービスの普及で、確定申告はかつてよりずっと簡単になっています。

会社と社員、それぞれの責任範囲を正しく理解しよう

給与は会社が源泉徴収・年末調整を行いますが、会社と無関係な副業や個人収入は社員自身が責任を持って確定申告します。

• 会社は「給与・福利厚生の課税部分」のみ源泉徴収義務がある
• 副業や株・配当収入は、証券会社や支払い元が源泉徴収対応できることも
• 申告漏れは罰則があるため、年収状況と控除制度をしっかり把握しよう

わからない場合は人事部や税理士、国税庁のサイトで必ず確認すると安心です。

まとめ〜社会人必須の税金・社会保険・福利厚生の基礎を味方につけよう

サラリーマンが知っておくべき「源泉徴収」「年末調整」「確定申告」は、“お金の守り方”の基礎です。
さらにiDeCoや生命保険を組み合わせることで、上手に税金を減らして資産形成する道も広がっています。

• 会社が源泉徴収義務を担い、年末調整で払い過ぎ税金の還付ができる
• iDeCo・生命保険料控除を活かすことで税負担を減らせる
• 副業・投資など「会社と無関係な収入」は原則自分で確定申告（e-Tax活用もおすすめ）

税・社会保険・福利厚生の知識は将来設計の強い味方。わからないままにせず、情報を積極的にアップデートしていきましょう！